基金价值增加如何记账-基金价值公式简单计算

1.是一个理财小白，我应该如何通过自学使得钱生钱？

2.基金收到投资款后的账务处理

3.行政单位的账务怎么处理？

4.如何科学有效的记账？

是一个理财小白，我应该如何通过自学使得钱生钱？

作为一个新的财务经理，学习财务管理的第一步就是记账，养成每天记账的习惯，知道自己的费用花在哪里。第二步，努力创造盈余。这就需要仔细计算自己平时的消费支出，同时减少一些不必要的支出。如果收入不高，乱花钱很容易变成月光。只有当财富开始出现过剩时，我们才能进行下一步，也就是让钱生钱。有些人可能会有一点盈余，只是把它留在当前的银行账户上，这显然不是一个好的做法。因为把钱放在活期账户上，基本上就是为了增加钱的价值而放弃。

如果你想要一个更短、更安全的期限，那么国债和货币基金是比银行存款更好的选择。如果不知道选哪只基金，可以找一只长期上涨趋势的，以定投的形式放进去。这样一来，长期来看，收益可能远高于银行存款，从而拉动整体投资收益。总之，学习金融知识最好是通过阅读金融书籍。我真的没有时间看书或者看懂。也可以通过网上理财课来学习。虽然有些只是粗糙的小白课，但我还是能学到很多。

如果你把钱存在银行，只需要3%的利息，年通货膨胀率10%，那么你的钱就被吃掉了。所以，你往银行里放100万，一年就只有90万，10万就吃了。这是不懂理财技巧的结果。如果100万，通过投资理财技巧，通过复利法则，10年或者20年后，回报率是不可估量的。

真的，活了大半辈子，才明白了钱还是能产生钱的道理，第一次觉得拥有理财技能有多重要。经过深思熟虑，考虑到自己的未来，我决定向新系统学习财务管理，于是我向库小满贷款7888元，申请了理解金融学院的高级课程。

看到这里，有人会说，你是不是被骗了，但我就是相信，相信老师说的，他们是正规的公司，那么大一个懂得学习钱的学习俱乐部，不会骗我几千块钱。所以我一直在等，等老师进一步教我理财...

基金收到投资款后的账务处理

这要明确在收到的投资款中，投资方占多少份额，才好做账。如公司注册资本为200万元，甲投资100万元，乙投资150万元。按投资比例占有公司股份。则甲占有40%，乙占有60%。\x0d\如果收到甲方投资，记账分录如下：\x0d\借：银行存款 1000000\x0d\ 贷：实收资本 800000\x0d\ 资本公积 200000\x0d\收到乙方投资款后凭证如何做，相信你会的。

行政单位的账务怎么处理？

先看下行政财务规则行政单位常用的会计科目及用法,转自 　一、资产类 第１０１号科目　现金

１．本科目核算行政单位的库存现金。　２．收到现金，借记本科目，贷记有关科目；支出现金，借记有关科目，贷记本科目。　本科目借方余额，反映行政单位库存现金数额。　３．行政单位应设置“现金日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日业务终了，应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符。　４．有外币现金的行政单位，应分别按人民币、各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。具体参见“银行存款”科目。

第１０２号科目　银行存款

１．本科目核算行政单位存入银行及其他金融机构的各种款项。　２．行政单位将款项存入银行或其他金融机构时，借记本科目，贷记“现金”等有关科目；提取和支出存款时，借记“现金”等有关科目，贷记本科目。　本科目借方余额，反映行政单位银行存款数额。　３．行政单位应按开户银行、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”。由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与银行对账，至少每月核对一次。月份终了，行政单位账面结余与银行对账单余额之间如有差额，应逐笔查明原因，分别情况进行处理。属于未达账项，应按月编制“银行存款余额调节表”，调节相符。　４．有外币存款的行政单位，应在本科目下分别人民币和各种外币设置“银行存款日记账”进行明细核算。　行政单位发生的外币银行存款业务，应将外币金额折合为人民币记账，并登记外国货币金额和折合率。外国货币折合为人民币记账时，应按业务发生时的中国人民银行公布的人民币外汇汇率折算。年度终了（外币存款业务量大的机关可按季或月结算），行政单位应将外币账户余额按照期末中国人民银行公布的人民币外汇汇率折合为人民币，作为外币账户的期末人民币余额。调整后的各外币账户人民币余额与原账面余额的差额，作为汇兑损溢列入有关支出。

第１０３号科目　有价证券

１．本科目核算行政单位购入的有价证券。　２．购入有价证券时，按照实际支付的款项，借记本科目，贷记“银行存款”科目；兑付本息时，借记“银行存款”科目，贷记本科目（本金）和“其他收入”（利息）科目。　本科目借方余额，反映尚未兑付的有价证券本金数。　第１０４号科目　暂付款　１．本科目核算行政单位发生的待核销的结算款项。　２．发生暂付款时，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”等有关科目；结算收回或核销转列支出时，借记“经费支出”等有关科目，贷记本科目。　本科目借方余额，反映尚待结算的暂付款累计数。　３．本科目应按债务单位或个人名称设置明细账。

第１０５号科目　库存材料

１．本科目核算行政单位大宗购入、需要库存的物资材料等。行政单位办公材料随买随用或没有大宗购入，不需要库存的，可以不设本科目。　２．购入、有偿调入的材料，分别以购价、调拨价作为入账价格。材料采购、运输过程中发生的差旅费、运杂费等不计入库存材料价格，直接列入有关支出科目核算。　３．购入材料并已验收入库时，借记本科目，贷记“银行存款”等有关科目；领用出库时，贷记本科目，借记有关支出科目。　本科目借方余额，反映行政单位库存材料的实际库存数。　４．本科目应按库存材料的类别、品种等有关项目设置明细账，并根据库存材料入库、出库单逐笔登记。　５．行政单位的库存材料，每年至少应盘点一次。对于发生的盘盈、盘亏等情况，应当查明原因，属于正常的溢出或损耗，作为减少或增加当期支出处理。盘盈时，借记本科目，贷记有关支出科目；盘亏时，借记有关支出科目，贷记本科目。属于非正常性的毁损，应按规定的程序报经批准后处理。　库存材料变价处理，恢复存款。变价发生损溢，相应增减当期支出。

第１０６号科目　固定资产

１．本科目核算行政单位固定资产的原价。　２．行政单位的固定资产应按照下列规定确定其价值，登记入账：　（１）购入、调入的固定资产，按实际支付的买价、调拨价以及运杂费、保险费、安装费、车辆购置附加费记账。　（２）自行建造的固定资产，应按建造过程中实际发生的全部支出记账。　（３）在原有固定资产基础上进行改建、扩建的固定资产，应按改建、扩建发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的净增加值，增记固定资产。　（４）接受捐赠的固定资产，应当按照同类固定资产的市场价格或者有关凭据记账。接受固定资产时发生的相关费用，应当记入固定资产价值。　（５）无偿调入的固定资产，应当按估计价值记账。　（６）盘盈的固定资产，按重置完全价值记账。　（７）已投入使用但尚未办理移交手续的固定资产，可先按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。　购置固定资产过程中发生的差旅费，不计入固定资产价值。　３．已经入账的固定资产，除发生下列情况外，不得任意变动：　（１）根据国家规定对固定资产价值重新估价；　（２）增加补充设备或改良装置的；　（３）将固定资产的一部分拆除的；　（４）根据实际价值调整原来暂估价值的；　（５）发现原来记录固定资产价值有错误的。　４．本科目的使用方法：　购建、有偿调入固定资产时，借记有关支出科目，贷记“银行存款”等科目；同时，借记本科目，贷记“固定基金”科目。　接受捐赠的固定资产，借记本科目，贷记“固定基金”科目。　盘盈的固定资产，按重置完全价值，借记本科目，贷记“固定基金”科目。　有偿调出、变卖的固定资产，按其账面价值销账。借记“固定基金”，贷记“固定资产”科目。　盘亏、毁损、报废的固定资产，按减少固定资产的账面原值销账。毁损、报废固定资产清理过程中发生的收入记入“其他收入”科目，清理过程中的支出，记入有关支出科目。　５．本科目借方余额，反映行政单位所有固定资产价值的总额。　６．行政单位应设置“固定资产登记簿”或“固定资产卡片”，按固定资产类别进行明细核算。　二、负债类

第２０１号科目　应缴预算款

１．本科目核算行政单位按规定应缴入国家预算的款项。　行政单位的应缴预算款主要包括：纳入预算管理的政府性基金、行政性收费、罚款、没收财物变价款、无主财物变价款、赃款和赃物变价款、其他按照预算管理规定应上缴预算的款项。　２．收到应缴预算款项时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；上缴时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。　本科目贷方余额，反映应缴未缴数。年终，本科目应无余额。　３．本科目应按应缴预算款项的类别设置明细账。

第２０２号科目　应缴财政专户款

１．本科目核算行政单位按规定代收的应上缴财政专户的预算外资金。　２．收到应上缴财政专户的各项收入时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；上缴财政专户时，作相反的会计分录；实行预算外资金结余上缴财政专户办法的单位定期结算预算外资金结余时，应按结余数借记“预算外资金收入”科目，贷记本科目；实行按比例上缴财政专户的行政单位收到预算外资金收入时，应分别记入“应缴财政专户款”和“预算外资金收入”科目，借记“银行存款”科目，贷记“预算外资金收入”科目，贷记“应缴财政专户款”科目。　本科目贷方余额，反映应缴未缴数。年终，本科目应无余额。　３．本科目应按预算外资金的类别设置明细账。

第２０３号科目　暂存款

１．本科目核算行政单位发生的临时性暂存、应付等待结算款项。　２．收到暂存款时，借记“银行存款”、“现金”等科目，贷记本科目；冲转或结算退还时，借记本科目，贷记“银行存款”、“现金”等科目。　本科目贷方余额，反映尚未结算的暂存款数额。　３．本科目应按债权单位或个人名称设置明细账。　三、净资产类

第３０１号科目　固定基金

１．本科目核算行政单位因购入、调入、建造、接受捐赠以及盘盈固定资产所形成的基金。　２．增加固定基金时，借记“固定资产”科目或有关科目，贷记本科目；减少固定资产基金时，借记本科目，贷记有关科目。　本科目贷方余额，反映行政单位固定基金总额。

第３０３号科目　结余

１．本科目核算行政单位年度各项收支相抵后的累计余额。　２．年终，将“拨入经费”（不含预拨下年经费）、“预算外资金收入”和“其他收入”科目的余额转入本科目的贷方，借记“拨入经费”、“预算外资金收入”、“其他收入”科目，贷记本科目；将“经费支出”（不含预拨下年经费）、“拨出经费”和“结转自筹基建”科目的余额转入本科目借方，借记本科目，贷记“经费支出”、“拨出经费”科目。有专项资金收支的单位，应将非专项的收支分别转入“结余”科目的“经常性结余”明细科目中；将专项收入和支出分别转入结余科目的“专项结余”明细科目中。　年终本科目贷方余额为行政单位滚存结余。　３．有专项资金的单位应将结余分为经常性结余和专项结余进行明细核算。　四、收入类

第４０１号科目　拨入经费

１．本科目核算行政单位按照经费领报关系，由财政部门或上级单位拨入的预算经费。　２．收到拨款时，借记“银行存款”科目，贷记本科目；缴回拨款时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。平时贷方余额反映拨入经费累计数。　３．年终结账时，将本科目贷方余额（不含收到财政部门或上级单位预拨下年度的经费）转入“结余”科目。借记本科目，贷记“结余”科目。　４．本科目应按拨入经费的资金管理要求分别设置拨入经常性经费和拨入专项经费两个二级科目。二级科目下按“国家预算收支科目”的“款”级科目设明细账。行政单位收到非主管会计单位拨入的财政性资金（如公费医疗经费、住房基金等），应在“拨入专项经费”二级科目下按拨入的单位分别进行明细核算。

第４０４号科目　预算外资金收入

１．本科目核算行政单位预算外资金的收入情况。　２．行政单位收到从财政专户核拨本单位的预算外资金时，借记“银行存款”等有关科目，贷记本科目。主管部门收到财政专户核拨的属于应返还所属单位的预算外资金时，通过“暂存款”科目核算。　实行按确定的比例上缴预算外资金财政专户办法的行政单位收到预算外资金时，借记“银行存款”等科目，贷记“应缴财政专户款”科目，贷记本科目；实行结余上缴预算外资金财政专户办法的单位收到预算外资金收入时，借记“银行存款”科目，贷记本科目，定期结算应缴预算外资金结余时，借记本科目，贷记“应缴财政专户款”科目。　３．年终结账时，将本科目贷方余额全数转入“结余”科目，结转后本科目无余额。　４．本科目应按预算外资金收入管理要求分别设置经常性收入和专项收入二级科目，二级科目下按预算外资金项目设置明细账。

第４０７号科目　其他收入

１．本科目核算行政单位其他资金收入的情况。包括：行政单位在业务活动中取得的不必上交财政的零星杂项收入、有偿服务收入、有价证券及银行存款利息收入等。　２．发生其他收入时，借记“银行存款”、“现金”等科目，贷记本科目；冲销转出时，借记本科目，贷记有关科目。平时本科目贷方余额反映其他收入累计数。　年终结账时，本科目贷方余额全数转入“结余”科目，借记本科目，贷记“结余”科目。年终转账后，本科目无余额。　３．本科目可按收入的主要类别设置明细账。　五、支出类

第５０１号科目　经费支出

１．本科目核算行政单位在业务活动中发生的各项支出。　２．发生支出时，借记本科目，贷记“银行存款”、“现金”等科目；支出收回或冲销转出时，借记有关科目，贷记本科目。平时借方余额反映经费实际支出累计数。　３．年终，本科目借方余额应转入“结余”科目，借记“结余”科目，贷记本科目。年终转账后，本科目无余额。　４．本科目应按经常性支出和专项支出分设二级科目，二级科目下按财政部门统一规定的“目”、“节”级支出科目设置明细账。

第５０２号科目　拨出经费

１．本科目核算行政单位按核定预算拨付所属单位的预算资金。　２．转拨经费时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；收回或冲销转出时，借记有关科目，贷记本科目。平时本科目借方余额反映拨出经费累计数。　３．年终结账时，将本科目借方余额（不含预拨下年经费）转入“结余”科目。　４．本科目应按拨出经常性经费和拨出专项经费分设二级科目，并按所属拨款单位设置明细账。

第５０５号科目　结转自筹基建

１．本科目用于核算行政单位经批准用拨入经费拨款以外的资金安排基本建设，其所筹集并转存建设银行的资金。　２．将自筹的基本建设资金转存建设银行时，根据转存数借记本科目，贷记“银行存款”科目。基本建设项目完工后剩余资金收回时，做相反的会计分录。　３．年终结账时，应将本科目借方余额全数转入“结余”科目，借记“结余”，贷记本科目。结转后，本科目年终无余额。

如何科学有效的记账？

很多人认为记账是一件很麻烦的事，但其实它有诸多好处。学会记账可以帮你清晰的梳理每月收入与支出、了解资金去向、培养良好的消费习惯、方便对未来的消费做预算，也可以对已有的闲钱进行更加合理的投资。

今天来和大家分享2种记账方式

方法一：逐一记录

记账有很多种方式，最详尽的一种便是逐一记录法，好处是可以非常详尽的了解每一笔收入与支出，弊端是太耗费时间，但如果你比较有耐心或是正在月光状态，我会特别推荐此方法。

在我刚刚毕业进入社会的两年里，工资收入较少，但我依然想要通过合理规划消费来存些钱理财，那时候好我记账就用的是此方法，详细到去菜市场买菜，几毛钱一根葱，几块钱一块肉我都会记录。这也培养了我对个人财务状况的敏感度，互联网时代很多款项都是电子支付，导致我们无法感知资金的流动，但记账可以很好的解决这一点，让你每一笔开销都有感知，当你了解个人财务情况后，才能更加合理规划消费与投资。

方法二：心理阀限法

工作几年后，随着工资的逐渐增加，工作生活也越来越忙，不再愿意事无巨细的去记录，并且有很多几元几十的钱花出去并不会感到心疼。后来在论坛里接触到一个新词，叫做心理阀限。大概意思就是当你月薪在2500元时，你吃一顿饭300元你会感到心痛，但当你月薪25000元，吃一顿300元的饭你并不会有太大感觉，但当这个数额变为1000元，你就会有感知。而这个心痛的点，便被称为心理阀限。

并没有一个具体的数据说你的月薪是多少，心理阀限按照比例应该是多少，而是因人而异的。所以选用这个方法，需要你先给自己设定一个心理阀限。

我们用月收入10000元，心理阀限为500元举例。

第一步：每月记账日（任何一天都可以作为起始，为了方便记录，通常以整月为一次完整记录）要记录上月余额，包括不限于工资卡、支付宝、微信钱包、现金等，（只需要记录会有花销的账户余额）。

第二步：每月只记录500元以上，会让自己有“消费感知”的消费记录。其余一律忽略不计。

第三步：下月记账日的前一天，盘点各余额账户的当月收入（包括工资、开源、红包等收入，每一个渠道的收入都可以点击查询）与当时所剩余额。则，起始余额＋本月收入－当前余额＝当月支出。

这样的好处是简单方便，无需每一笔都记录。当你的月薪增长后，工作生活也会变的更加忙碌，如果你有良好的消费习惯，那么这种方式会非常适合你。心理阀限以上的部分，可以帮你有效记录每月的大额开支去向，并在未来做预算时起到至关重要的作用。

两种记账方式各有优劣，大家可以根据自身情况去做选择。记账软件不仅可以帮我们记录消费情况，还能帮我们明晰每一笔资金的去向，根据账单与图表，我们可以有效矫正不良消费习惯，并对现有资产做到心中有数，后期管理财富时也可以做到游刃有余。

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